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[财务分析报告范文]数据分析报告范文(三篇)

来源:申论范文 时间:2019-04-26 点击:

【testren.com--申论范文】

数据分析是指用适当的 统计方法对收集来的大量第 一手资料和 第二手资料进行分析,以求最大化地开发数据资料的功能,发挥数据的作用。下面是www.39394.com烟花美文网小编整理的数据分析报告范文(三篇),供大家参考!

  数据分析报告范文(三篇)

  数据分析报告范文一

  分析报告的输出是是你整个分析过程的成果,是评定一个产品、一个运营事件的定性结论,很可能是产品决策的参考依据,既然这么重要那当然要写好它了。

  我认为一份好的分析报告,有以下一些要点:

  首先,要有一个好的框架,跟盖房子一样,好的分析肯定是有基础有层次,有基础坚实,并且层次明了才能让阅读者一目了然,架构清晰、主次分明才能让别人容易读懂,这样才让人有读下去的欲望;

  第二,每个分析都有结论,而且结论一定要明确,如果没有明确的结论那分析就不叫分析了,也失去了他本身的意义,因为你本来就是要去寻找或者印证一个结论才会去做分析的,所以千万不要忘本舍果;

  第三,分析结论不要太多要精,如果可以的话一个分析一个最重要的结论就好了,很多时候分析就是发现问题,如果一个一个分析能发现一个重大问题,就达到目的了,不要事事求多,宁要仙桃一口,不要烂杏一筐,精简的结论也容易让阅者接受,减少重要阅者(通常是事务繁多的领导,没有太多时间看那么多)的阅读心理门槛,如果别人看到问题太多,结论太繁,不读下去,一百个结论也等于0;

  第四、分析结论一定要基于紧密严禁的数据分析推导过程,不要有猜测性的结论,太主观的东西会没有说服力,如果一个结论连你自己都没有肯定的把握就不要拿出来误导别人了;

  第五,好的分析要有很强的可读性,这里是指易读度,每个人都有自己的阅读习惯和思维方式,写东西你总会按照自己的思维逻辑来写,你自己觉得很明白,那是因为整个分析过程是你做的,别人不一定如此了解,要知道阅者往往只会花10分钟以内的时间来阅读,所以要考虑你的分析阅读者是谁?他们最关心什么?你必须站在读者的角度去写分析邮件;

  第六,数据分析报告尽量图表化,这其实是第四点的补充,用图表代替大量堆砌的数字会有助于人们更形象更直观地看清楚问题和结论,当然,图表也不要太多,过多的图表一样会让人无所适从;

  第七、好的分析报告一定要有逻辑性,通常要遵照:1、发现问题--2、总结问题原因--3、解决问题,这样一个流程,逻辑性强的分析报告也容易让人接受;

  第八、好的分析一定是出自于了解产品的基础上的,做数据分析的产品经理本身一定要非常了解你所分析的产品的,如果你连分析的对象基本特性都不了解,分析出来的结论肯定是空中楼阁了,无根之木如何叫人信服?!

  第九、好的分析一定要基于可靠的数据源,其实很多时候收集数据会占据更多的时间,包括规划定义数据、协调数据上报、让开发人员提取正确的数据或者建立良好的数据体系平台,最后才在收集的正确数据基础上做分析,既然一切都是为了找到正确的结论,那么就要保证收集到的数据的正确性,否则一切都将变成为了误导别人的努力;

  第十、好的分析报告一定要有解决方案和建议方案,你既然很努力地去了解了产品并在了解的基础上做了深入的分析,那么这个过程就决定了你可能比别人都更清楚第发现了问题及问题产生的原因,那么在这个基础之上基于你的知识和了解,做出的建议和结论想必也会更有意义,而且你的老板也肯定不希望你只是个会发现问题的人,请你的那份工资更多的是为了让你解决问题的;

  十一、不要害怕或回避“不良结论”,分析就是为了发现问题,并为解决问题提供决策依据的,发现产品问题也是你的价值所在,相信你的老板请你来,不

  是光让你来唱赞歌的,他要的也不是一个粉饰太平的工具,发现产品问题,在产品缺陷和问题造成重大失误前解决它就是你的分析的价值所在了;

  十二、不要创造太多难懂的名词,如果你的老板在看你的分析花10分钟要叫你三次过去来解释名词,那么你写出来的价值又在哪里呢,还不如你直接过去说算了,当然如果无可避免地要写一些名词,最好要有让人易懂的“名词解释”;

  十三、最后,要感谢那些为你的这份分析报告付出努力做出贡献的人,包括那些为你上报或提取数据的人,那些为产品作出支持和帮助的人(如果分析的是你自己负责的产品),肯定和尊重伙伴们的工作才会赢得更多的支持和帮助,而且我想你也不是只做一锤子买卖,懂得感谢和分享成果的人才能成为一个有素养和受人尊敬的产品经理。

  数据分析报告范文二

  一、财务分析报告的内涵及特点

  财务分析报告是企业财务主管以实际的财务资料为依据,系统地研究分析企业财务运作的应用文书。随着商品流转的不断进行,企业的资金不断循环周转,构成了资金的筹集、运用、耗费和分配等方面的运动,这就是企业的财务活动。企业财务活动的结果,反映在资金来源、资金占用、流通费用、税金、利润等财务指标上,企业的财务分析报告就是对这些指标在一定时期内的完成情况用一定的方法进行综合性地计算和分析,并用书面文字加以阐述。

  财务分析报告的作用主要有:通过检查企业在一定时期内的财务计划执行情况和对企业各项财务指标实绩的分析,总结企业经营管理中的经验及教训,并提出具体的工作建议,提出对资金运用、费用开支、利润完成状况的总评价,作为检查、考核企业财务管理优劣的重要依据。它是帮助领导决策、指导企业业务的重要手段。

  财务分析报告可分为综合分析、专题分析、简易分析、典型分析、财务预测五种。

  综合财务分析报告分为年度和上半年度两种,它全面反映企业的财务活动状况及其成果,并对资金、费用、利润等数据,对主要经济指标的完成状况进行综合分析,从而总结经验教训,对今后工作提出建议。

  简易财务分析报告是在一个较短的时期内,通常是季度或月度,对企业财务活动及经营成果作简要的分析,以发现经营活动和财务资金方面可能存在的问题。

  专题财务分析报告是企业在经营管理实践中发现某一财务状况对业务经营的开展有很大影响而作出的专门分析。如商品库存结构分析;资金分析;财经纪律状况分析等。

  典型财务分析报告是分析与财务活动有关的、重大突出的、有普遍意义的典型事例所写的报告,多数是上级单位或同级财税,金融,工商管理部门编写,常用第三人称。

  财务预测报告也称财务可行性预测,是企业在某一特定时期或对某一经营业务的财务成果进行预测时所写的报告,供领导作决策之用。

  财务分析报告具有真实性、同比性、议论性等特点。

  (一)真实性

  财务分析报告的主要作用是供领导正确决策之用,作为企业健康有序发展之用,因而材料的真实性至关重要。任何虚假的材料都会导致判断的失真,进而导致决策的失误,导致工作的失败。

  (二)同比性

  财务状况的优劣,一定与某特定时期的背景分不开,一定与企业发展的一定阶段性分不开,所以,比较法是最为常见的分析方法,尤其是历史上的同比很有必要,这有助于帮助企业找到发展的坐标。

  (三)议论性

  财务分析报告的表现手法,侧重在议论,其他的记叙、说明都是为议论服务的,最后的结论也是建立在议论分析基础上的。所以应该不断地夹叙夹议。

  二、财务状况分析报告的主要分析指标

  (一)经营指标分析

  主要说明企业基本情况、本期企业生产经营业务的主要经济指标完成情况等,如产量、营业量、销售量等实际完成额及同比增减值。

  计算反映企业发展能力状况的财力评价指标有:销售增长率,资本积累率,总资产增长率,三年资本平均增长率;三年销售平均增长率。

  将这些指标与标准指标及上年同期值相比计算增减值,并从以下几方面分析生产经营中取得的业绩和存在的问题及原因:一是经营环境变化的影响,主要分析企业生产经营内、外部条件变化的影响;二是营业范围调整及影响;三是需披露的其他业务情况和事项的影响等。从中找出主要影响因素,并说明企业取得成绩的主要原因是什么,说明企业经营中出现问题与困难的原因是什么,使企业明确今后的发展方向。

  (二)盈亏指标分析

  1.对利润表所反映的本期实际利润数与计划数及上年同期实际数进行对比,分析利润实现情况及增减值。本期实现利润(亏损)总额是多少,比计划及上年同期数增减额及增减率;分析本期实际利润总额构成情况,其中:主营业务利润、其他业务利润、营业外收支等情况与计划数及上年同期数的增减额及增减率是多少。

  2.计算净资产收益率、总资产报酬率、主营业利润率、成本费用利润率等盈利能力分析指标,并用标准值与上年同期值相比计算增减值。

  3.根据分析与计算结果,分析评价企业盈利能力的强弱,并从主营业务收入同比增减额的影响、成本费用同比增减额影响、其他业务利润、营业收支净额等因素分析其对本期利润的影响程度,查找导致盈利能力增强(减弱)的原因。

  (三)资金指标分析

  1.通过资金结构比例分析,分析本期资产负债表、利润表等报表中各项目的构成比例,以行业比例和上年同期项目比例相比较,将增长分析与结构分析结合起来,判断各项目构成比例的合理性、科学性。

  2.对企业资产的营运能力进行分析,评价企业资产管理效率情况。其评价的指标主要包括:总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、存货周转率、应收账款周转率。如通过对应收账款周转率的分析,可以得出企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低。如果周转率高则表明:收账速度快,账龄较短,资产流动性强,短期偿债能力强,可以减少收账费用及坏账损失。同时借助应收账款周转期与企业信用期限的比较,还可以评价委托加工单位的信用程度,调整原订的信用条件,制定出相应的收账政策。对固定资产周转情况的分析,可以知道固定资产的利用率是否合理,固定资产结构是否恰当。

  3.计算企业的偿债能力情况,其主要指标有:速动比率、流动比率、资产负债率、产权比率等。

  4.指标变动差异分析,将本期各项指标计算结果与标准值及上年同期值比较,找出变动较大或不正常的指标作为重点分析对象,揭示运行中存在的问题及原因。

  (四)国有资产保值增值指标分析

  1.衡量国有资体保值增值情况指标是国有资本增值率,通过对该指标进行分析,能充分体现对国有资产的保护,能及时、有效发现侵蚀国有资产的现象,反映国家投入资本的保全性和增长性。

  2.一般认为资本的保值增值率越高,表明企业的资本保全越好。当保值增值率达到100%时为保值,超过100%时为增值,若小于100%则表明国有资本减值,说明国有资产受到了侵蚀、流失、损失等,没有实现资本保全。

  3.根据国有资本保值增值实现的程度,分析其原因,特别是对没有实现资本保值的要高度重视,查找漏洞,研究对策。

  数据分析报告范文三

  财务分析,是以财务会计资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行分析与评价的经济管理活动。财务分析的基本内容是企业偿债能力分析、运营能力分析和盈利能力分析。财务分析的最基本功能,是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息,对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力作出评价,预测企业未来的报酬和风险,减少决策的不确定性。为总结过去,指导未来,有必要对已经过去的2010年发生的经济活动进行分析总结。

  报告摘要

  2010年公司主营业务收入为 xx万元,2009年主营业务收入为xx 万元,10年09年增加收入 xx万元,增长率xx ;2010年营业利润为 xx万元,2009年营业利润为 xx万元,10年09年减少营业利润xx 万元,降低率 xx;2010年营业外收支净额为 xx万元,2009年营业外收支净额为 xx万元,10年09年增加净支出xx 万元,增长率 xx;10年实现净利润 xx万元,2009净利润xx 万元,10年09年减少净利润 xx万元,降低率 xx(详见附表02-2)。

  2010年公司的主营业务成本为xx 万元,占主营业务收入的xx ,毛利率为xx ,期间费用为xx 万元,营业利润率为xx 。

  2010年公司资产总额为xx 万元,负债总额为xx 万元,所有者权益为xx 万元,资产负债率为 xx,资产净利润率为xx ,净资产收益率为 xx。

  一、资产负债分析

  (一)资产与负债的组成分析(详见附表01-3)

  1、 资产结构分析

  资产结构,主要反映流动资产同固定及长期资产之间的比例关系。 2010年的流动资产率是xx 。从系数值分析可知,公司的流动资产率比例较高,说明公司的资金流动性、可变现能力很强。虽然体现公司作为技术和资金密集型的特性。但固定资产比重过低,技术密集型的特性体现不出,且不利于融资和节税,公司抗风险能力低。

  2、 负债结构分析

  负债结构,主要是反映负债总额与所有者权益、长期负债与所有者权益之间的比例关系。2010年的自有资金负债率是xx 。从系数值可以看出,公司自有资金负债率较高,说明债权人的保障程度较低,再获得贷款的机会较小。

  3、 资产结构的弹性分析

  资产结构弹性是反映公司现金及现金等价物占全部资产的比例关系。2010年的资产结构弹性是xx 。从系数值可以看出,公司目前的现金支付能力较强,财务支付风险较低,有利采购较便宜的商品。

  (二) 短期偿债能力分析

  短期偿债能力是反映公司在不用变卖或处置固定资产的情况下能够偿还短期债务的能力。

  1、流动比率

  流动比率是流动资产与流动负债进行比较的结果,2010年的流动比率是 xx 。从指标可以看出,流动比率较低,表明公司偿还短期债务能力略弱。但公司流动资产中货币资金占比约三分之一,故公司的短期偿债能力还是比较强。

  2、 速动比率

  分析速动比率,可以进一步判断公司的偿债能力或支付能力。2010年的速动比率是xx 。速动比率略低于标准值,但短期负债中预收账款 多万元,故短期偿债能力指标应为合理。

  (三) 资产营运能力分析

  资产营运能力分析是对公司资金周转情况进行分析。资金周转的越快,说明资金利用效率越高,公司的经营管理水平越好。

  1、 应收账款周转天数

  2010年的应收账款周转天数是 xx天,去年同期的应收账款周转天数是xx 天 。今年应收账款周转天数比去年同期增加xx 天,增长xx率 。

  2、 存货周转天数

  2010年的存货周转天数是 xx天,去年同期的存货周转天数是 xx天 。今年存货周转天数比去年多 xx天,增长率 xx。

  3、 营业周期

  营业周期是指公司从取得存货开始到实现销售的循环周期。它的循环周期长短取决于应收账款周转天数和存货周转天数。营业周期反映公司需要多长时间才能将全部应收账款和存货变成现金。

  2010年的营业周期是xx 天,去年同期的营业周期是xx 天 。营业周期比去年多xx 天,增长率xx 。

  营业周期增加,主要原因是应收帐款年末比年初增加 xx多万元,达到 xx多万元;库存商品年末比年初增加 xx多万元,达到xx 多万元。应加强存货管理,做好生产计划与销售计划的衔接,对库存商品进行盘点,清除呆滞商品,盘活库存商品,降低库存量。

  二、收入利润分析(详见附表02-1)

  (一) 盈利能力分析

  1、 销售毛利率

  2010年的销售毛利率是xx ,去年同期的销售毛利率是xx 。 销售毛利率比去年同期增长xx ,增长率xx 。

  2、销售利润率

  2010年的销售利润率是xx ,2009年的销售利润率是 xx 。 销售利润率比去年同期下降xx ,下降率 xx。

  3、销售费用和销售费用率(详见附表02-4)

  2010年的销售费用率是 xx,去年同期的销售费用率是 xx 。 销售费用率比去年同期降低 xx,降低率 xx。

  销售费用xx 万元,比上年同期 xx万元,增加 xx万元,增长率 xx; 销售费用增加较快的有以下几个项目:

  (1)工资 xx万元,增加 xx万元;

  (2) 差旅费 xx万元,比去年同期 xx万元, 增加 xx万元,增加率 xx;

  (3)运费 xx万元,比去年同期 xx万元,降低 xx万元,降低率 xx;

  运费在营业额增长xx的情况下,反而下降 xx万元,应分析降低原因,总结经验,加以发扬推广。

  (4) 销售返利 xx万元,比去年同期 xx万元, 增xx 万元,增长率xx ;

  调价补差( xx万元)、业务提成( xx万元)、广告及样品赠送( xx万元)、销售返利( xx万元),四项共 万元,占销售费用的 ,占销售收入的 xx;上列四项是销售费用大户,应分析开支的合理性,四项费用是成本控制的重点。同时建议将调价补差和销售返利直接冲减销售收入,以还原真实的销售收入。如果将调价补差和销售返利直接冲减销售收入,则本期的销售收入是 xx万元,不是 xx万元。因而影响毛利率,毛利率由 xx调整为xx ,毛利率下降 xx,在考虑平均税负为4%的情况下,则毛利率将降为 xx。毛利率的真实体现,将为制订售价、调价补差和销售返利、业务提成等指标提供正确的坐标。

  4、管理费用和管理费用率(详见附表02-5)

  2010年的管理费用占销售收入的比重是 xx,去年同期是xx。 增长xx 。

  管理费用 xx万元,比上年同期 增 xx万元, 管理费用变化较大的有以下几个项目:

  (1) 工资增加 xx万元;

  (2) 办公费增加 xx万元;

  (3) 邮电通信费增加 xx 万元;

  (4) 水电费增加 xx万元;

  (5) 租赁费增加 xx万元;

  (6) 汽车费用增加 xx万元;

  (7) 版权费增加xx 万元;

  (8) 折旧费用增加 xx万元;

  (9) 项目奖金增加 xx万元;

  (10) 模具费用增加 xx万元。

  (11) 其它增加 xx万元,(总额 xx万元,其中摊轻量级口语测评授权费,摊《理化实验室》授权费 ,领、退样机等 ,购材料 ,词典软件开发、结构设计、手板等费用 。)

  管理费用增长率xx,比销售收入增长率xx多出xx,管理费用增长明显大于销售收入增长,应深入分析费用过快增长原因,控制不合理开支,降低费用率,提高利润率。

  模具费用建议列入商品成本,不在管理费用核算。这样更有利于商品毛利率的正确计算。

  5、季度收入分析(详见附表02-6)

  一季度的销售收入是 xx万元,二季度的销售收入是 xx万元,三季度的销售收入是 xx万元,四季度的销售收入是 xx万元,二季度比一季度收入减少 xx万元,三季度比二季度收入增加 xx万元,四季度比三季度收入减少 xx万元。二季度销售收入是一季度销售收入的0.23倍,三季度销售收入是第二季度销售收入的5.6倍,四季度销售收入是三季度销售收入的0.42倍,季节性销售非常明显,不利于均衡生产、节约生产成本和运营成本,建议采取必要措施,使季节性销售不太明显。

  降低季节性销售的影响,可以从市场和产品两个方面考虑。市场方面可以对销售按时间、区域进行细分,以便从中看出区域、时间销售额不平衡的因素,从而找到冲淡季节性销售影响的措施。产品方面,虽然学生产品是主体,但也可以开发部分适应青年人、中老年爱好的简单、时尚、实用的礼品性质的产品,如开发适应于情人节送礼的玩意性、趣味性较强的礼品;适应于母亲节、父亲节送礼用的简单性、实用性较强的礼品,从而冲淡季节性销售影响。

  一季度的毛利率 xx,二季度的毛利率xx ,三季度的毛利率xx ,四季度的毛利率xx 。一季度和四季度的毛利率比较正常,二季度是全年平均数的xx ,三季度是全年平均数的xx .

  一季度的销售费用率是 ,二季度的销售费用率是 ,三季度的销售费用率是 ,四季度的销售费用率是 ,三季度的销售收入是一季度的 ,而销售费用额反而下降 万元。

  一季度的管理费用率是 xx,二季度的管理费用率是xx ,三季度的管理费用率是xx ,四季度的管理费用率是xx ,三季度的销售收入是一季度的xx ,而管理费用额反而下降 xx万元。

  从费用率的不平衡,可以看出费用发生的不计划性和降低费用发生额的可能性。

  三、现金流量分析

  现金流量表更能揭示企业现时的支付能力(支付现金股利和偿付债务),能够清楚的反映企业创造价值的能力, 揭示企业利润的质量,剔除水分。现金流量是企业生存和发展的命脉,用现金的来源、运用、增加、减少来说明企业账务状况的变动,是现金流量分析的功能。

  现金流量表说明

  1、本年经营活动产生的现金净流量为 -xx 元,其中:现金流入量为xx元,主要是销售商品提供劳务流入xx元;现金流出量为 xx ,主要是 购买商品支付劳务流出 xx 元、支付各种税费流出 xx元、其他流出 xx元、支付职工工资流出 xx元。

  2、本年投资活动产生的现金净流量为 -xx 元,其中:现金流入量为 xx元;现金流出量为 xx元,主要是购买电脑等办公用具流出 元。

  3、本年筹资活动产生的现金净流量为 xx 元,其中:现金流入量为xx元,主要是银行借款流入 xx 元;现金流出量为 xx元,主要是 支付利息流出xx 元、 支付年度奖金流出 xx 元。

  公司经过一年的经营活动,经营活动产生的现金净流量为 -xx 元,表明现金流入不足以支撑经营活动,不得不借债以维持正常经营活动。说明公司在流动资金管理方面,还须加强管理,提高流动资金使用效率。

  四 盈亏平衡点分析(详见附表04)

  盈亏平衡点又称零利润点、保本点、盈亏临界点、损益分歧点、收益转折点。通常是指全部销售收入等于全部成本时(销售收入线与总成本线的交点)的产量。以盈亏平衡点的界限,当销售收入高于盈亏平衡点时企业盈利,反之,企业就亏损。盈亏平衡点可以用销售量来表示,即盈亏平衡点的销售量;也可以用销售额来表示,即盈亏平衡点的销售额。

  要进行盈亏平衡点分析,首先应将全部成本分为固定成本和变动成本。

  固定成本是指为维持企业提供产品和服务的经营能力而必须开支的成本,如厂房和机器设备的折旧、财产税、房屋租金、管理人员的工资等。由于这类成本与维持企业的经营能力相关联,也称为经营能力成本。这类成本的数额一经确定,一般不轻易改变,不随销售额(销售量)的增加而增加。

  变动成本是指那些成本的发生额在相关范围内随着业务量的变动而呈线性变动的成本。直接人工、直接材料、采购商品都是变动成本,在一定期间内它们的发生总额随着销售量的增减而成正比例变动,但单位商品的成本则保持不变。

  依据2010年会计报表数值,经过测算(详见附表04),得出公司的固定成本是xx 万元,其中固定销售成本是xx 万元,固定财务成本是xx 万元,固定管理成本是 xx万元,调整前毛利润率xx ,调整后的毛利润率是xx 。按照目前公司的成本水平,盈亏平衡销售额是: xx 万元

  公司只有达到年销售 xx万元,才能保本,不亏不盈,在盈亏销售额之上,每增加一百万元的销售,可增加 xx万元的净利润。

  平均每月的固定成本是: xx万元

  月保本销售额是: xx万元

  月保本销售额是 xx万元,季度保本销售额是 xx万元,2010年二季度销售 xx万元,四季度销售 xx万元,都低于xx 万元的销售保本额,所以二、四季度都出现亏损。

  将成本分为固定成本和变动成本,可以看清成本的属性,便于

  进行成本控制。新产品的研制、定价,都可以引进盈亏平衡点分析,量本利分析,把事后总结分析改为事前分析控制,使每一项新产品的投产销售,都有成本控制计划和控制手段,从而保证公司的盈利能力不断提升。

  综上所述,公司整体资产流动性强,货币资金充足,财务状况良好,但库存商品期末金额 x万元,略超正常库存需要。固定资产 比重偏低,仅占总资产的 x,抗风险能力较弱。部分费用没有按照配比原则分配,如xxx、销售xx等,按实际支付时间作为入账依据,没有按照归属年度、月份预提,在销售额严重不平衡的情况下,影响财务数据的真实性,造成个别财务指标不能反映真实的财务成果。

  五 财务工作建议

  一、加强成本管理,提高经济效益。

  尽管近几年公司一直保持了较快的发展速度,但盈利能力没有实现与经营规模的同步增长,管理仍显粗放。因此,加强成本管理,合理使用资金,向集约化、精细化方向发展,抑制成本过快增长,是我们今后一段时间需要解决的问题。2011年,在加强成本管理方面,我们着重要做好以下几方面工作。

  一是加强预算管理,围绕如何降低成本、提高资源效率、减少财务风险,增强盈利能力做好工作,做到准确掌握成本信息,及时发现存在问题,使经营风险、财务风险控制在可控范围内。

  1、对新产品的开发,坚持先预算,后开发的原则。要对新产品进行功能价值分析,使新产品的成本,控制在设计阶段。

  2、对新产品的推销,应有预算方案,使推销费用控制在预算之内。

  3、对采购成本,在制订计划时,应留有余地。要考虑到物价增长因素。

  二是要严格资金使用。在资金的使用上,必须做好经济指标效能分析,控制费用增长,提高经济效益。

  1、在资金使用上,应坚持先预算,后开支;先审核,后审批的原则。

  2、要对项目资金的使用过程进行跟踪,对使用效果进行评价,以此控制项目成本,提高项目资金的使用效益。

  三是细化成本核算,对能归集到具体产品的成本费用,归集到具体产品,使产品账面成本能反映产品真实成本,让产品成本在产品定价中发挥应有作用。

  1、对xxxx、xxx等项目,直接冲减该产品的收入,以此核实该产品创造毛利润的真实性。2010年发生的xxx金额是 万元,销售xx是 万元,两项合计万元,占销售收入的 xx%。

  2、对广告及样品赠送,应细分为哪种产品服务的,直接计入该产品的销售费用,以此核实该产品创造毛利润的真实性。2010年发生的广告及样品赠送金额是 万元,占销售收入的 %。

  3、对模具费用的核算,也必须由具体产品分摊,构成具体产品的成本。2010年发生的金额是 万元,占销售收入的 % 。

  4、对产品开发人员的工资费用,计入开发产品的成本。

  四是继续推进财务软件的实施。管理的现代化,有赖于技术的现代化。为更有效的加强财务管理,发挥财务管理的功能,必须加快财务管理软件的实施。

  五是加强财务会计人员(不仅指财务部人员)培训,提高财务会计人员工作技能。

  1、完善财务会计人员岗位职责。

  2、对财务会计人员进行定岗培训,提高工作效率。

  六是编制营销计划。营销计划是其他计划编制的基础,也是开展其他工作的基础。

  六 公司治理建议

  一是公司高层应把握战略取向。战略事关全局,我们要基于对形势的正确分析和判断,深刻思考和全面谋划公司未来发展战略,并在公司总体发展战略的引导下,进一步深化并组织实施市场、品牌、及人力资源发展战略。各部门要根据自己的实际情况和定位,制订出包括市场拓展、运营模式、产品研发、结构调整、管理创新、资源配置等关系公司改革发展的重要工作计划,保持战略实施工作的系统性和连续性。

  二是扬长避短、发挥优势。既要有承接大批量生产销售的能力,也要有能按不同地区,不同客户的特殊要求生产销售小批量的特型机。在市场空白点上求效益,求生存。

  三是继续推进现代化管理,加强企业文化建设,促进公司各项工作再上新水平。

  (一) 进一步完善法人治理结构,提高科学决策水平。要健全和完善董事会议事规则, 从而有效地避免决策失误,提高科学决策水平。

  (二) 加强内部规范化管理。要进一步完善保证企业正常运行的工作规则;要搞好体系运行,逐步走上科学化、规范化、程序化的管理轨道。

  (三) 加强人力资源管理。要结合公司发展需要,制定人才培养和人力资源开发的战略规划,进一步优化和改善员工队伍的整体素质和人才结构。建立起科学有效的教育培训机制,采用多种形式加强职业培训。

  (四) 全面推动绩效考核管理。进一步完善绩效考核办法,制定更科学的考核指标体系,把考核工作渗透到公司管理的各个层面,有效的帮助我们改进工作,促进各项工作顺利开展,实现激励效果最大化。

  (五) 要在企业核心价值观以及核心经营理念不断强化基础上,逐步树立“xx”品牌的良好形象,进而形成具有“xx”特色的企业文化体系。同时,把内容丰富、形式多样、职工喜闻乐见的文化活动作为企业文化建设的有效载体。抓好企业形象的宣传工作,做好公司网络、内刊等宣传资源的整合工作。

  总之, xx已成为有竞争力的xx行业品牌,正在x总的领导下,放开眼界、坚定信心、克服困难,发扬团结、创新、求实的精神,创造和谐的企业环境,妥善处理好开拓与固本、发展与强基、当前与长远的关系,全面推动公司持续健康快速发展。

  财务部

  2011年 x月 x日

本文来源:http://testren.com/fd/372642/

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